Impuesto sobre el trabajo autónomo
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Las aportaciones al plan de jubilación suelen calcularse en función de la remuneración de los participantes. Por ejemplo, puede decidir aportar el 10% de la remuneración de cada participante a su plan SEP. Esta fórmula funciona para determinar las asignaciones de los empleados, pero sus propias contribuciones son más complicadas. No puede simplemente multiplicar su beneficio neto en el Anexo C por el 10%.
Usted calcula el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia (SE) utilizando el importe de sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia y siguiendo las instrucciones del Anexo SE, Impuesto sobre el Trabajo por Cuenta Propia. Sin embargo, debe hacer ajustes a sus ganancias netas del trabajo por cuenta propia para llegar a la cantidad de “compensación del plan” que se utilizará para determinar la contribución/deducción del plan para usted.
Usted utiliza su remuneración del plan para calcular el importe de su propia contribución/deducción. Tenga en cuenta que su retribución del plan y el importe de su propia contribución/deducción del plan dependen el uno del otro: para calcular uno, necesita el otro (se trata de un cálculo circular). Una forma de hacerlo es utilizar un tipo de aportación al plan reducido. Puede utilizar la Tabla y Hojas de Trabajo para los Autónomos (Publicación 560) para encontrar el tipo reducido de contribución al plan para calcular la contribución y la deducción del plan para usted.
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Estos planes ofrecen ventajas fiscales para las aportaciones, pero cada uno tiene normas, requisitos y límites de aportación diferentes. Es importante que los autónomos y los que trabajan en la economía colaborativa elijan el tipo (o los tipos) más adecuados a sus necesidades y sigan las normas del IRS para las aportaciones.Los autónomos también pueden contribuir a una cuenta de corretaje imponible, pero estas cuentas no le dan las mismas ventajas fiscales que estos planes.
1. Las SEP-IRAs, o IRAs Simplificadas de Pensiones de Empleados, ofrecen una baja carga administrativa y altos límites de contribución. Debido a estos altos límites, han sustituido en su mayor parte a los planes Keogh, que eran comunes antes de 2001, pero que ahora se denominan planes cualificados y han caído en gran medida en desuso.Los autónomos pueden contribuir a los planes SEP-IRA, al igual que los propietarios de empresas – sin embargo, los propietarios de empresas deben hacer contribuciones para todos los empleados en el mismo porcentaje fijo del salario de los empleados. Puede realizar aportaciones deducibles que equivalgan al menor de los siguientes importes:Las SEP-IRA no permiten realizar aportaciones adicionales para ponerse al día.
Si eres autónomo, ahorrar para una pensión puede ser más difícil que para los trabajadores por cuenta ajena. No hay nadie que elija un plan de pensiones por ti, no hay contribuciones del empresario y tus ingresos probablemente fluctúan. Pero tener una pensión tiene muchas ventajas.
¿Ha trabajado en el pasado por cuenta ajena y no por cuenta propia? En ese caso, es posible que haya acumulado el derecho a una pensión estatal adicional con el antiguo sistema, y que reciba una cantidad mayor. Esta cantidad adicional se denomina “pago protegido”.
Algunos autónomos dicen que su negocio es su pensión y que lo venderán cuando quieran jubilarse. Pero para muchos, ellos SON el negocio, así que si se jubilan, el negocio no tendrá ningún valor.
En Escocia, puedes reclamar 1,58 libras más por cada 100 libras pagadas si pagas suficientes impuestos al tipo intermedio escocés del 21%. A y otras 26,58 libras si paga suficientes impuestos al tipo superior escocés del 41%.
O, si es autónomo, también puede utilizar el NEST (National Employment Savings Trust). Creado por el gobierno, está gestionado como un fideicomiso por la NEST Corporation. Esto significa que no hay accionistas ni propietarios, y que se gestiona en beneficio de sus miembros.
Muchos están optando por el trabajo por cuenta propia. Según los datos de la Oficina de Estadísticas Laborales (BLS), más de 10 millones de estadounidenses se han descrito como trabajadores por cuenta propia en 2022, el número más alto en 13 años.
“Cuando trabajas por cuenta propia, ya no tienes la comodidad y la responsabilidad de que tu empleador patrocine un plan de jubilación en tu nombre”, dijo Katie Lorsbach, una planificadora financiera certificada (CFP) que trabaja con COUNTRY Financial.
Cualquier persona que obtenga ingresos puede abrir una cuenta de jubilación individual, sea o no trabajador por cuenta propia. Las cuentas individuales de jubilación vienen en dos sabores: la IRA tradicional, que ofrece una exención de impuestos por adelantado; y la IRA Roth, que proporciona ingresos libres de impuestos en la jubilación. Las aportaciones a la IRA no se consideran un gasto empresarial, aunque pueden ayudar a reducir su responsabilidad fiscal individual.
La IRA SEP es una versión de la IRA tradicional que ofrece ventajas fiscales similares, además de límites de aportación mucho más elevados. Es tan fácil de crear como una IRA estándar para los autónomos y ofrece un nivel de flexibilidad similar.