Umbral del impuesto de sucesiones
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La planificación de la herencia puede ahorrar una gran cantidad de impuestos. El impuesto de sucesiones suele aplicarse al 40% sobre todo lo que supere el tramo de tasa nula. Tomar medidas a tiempo significa que una mayor parte de su dinero irá a parar a sus beneficiarios. Hay muchas formas de gestionar, reducir o eliminar la factura del impuesto de sucesiones:
La planificación de la herencia suele implicar el gasto y la donación de dinero, pero algunas personas se abstienen de hacerlo porque les preocupa que se les acabe el dinero en el futuro. Mediante el uso de un modelo de flujo de caja, podemos mostrarle cuánto dinero necesitará para mantener su estilo de vida, teniendo en cuenta otros posibles gastos, como el coste de los cuidados en la vejez. Por este motivo, la planificación patrimonial suele formar parte de una planificación financiera más amplia.
La planificación de la herencia no sólo consiste en transmitir el dinero cuando uno fallece, sino también en disfrutar de la vida actual y asegurarse de que se tiene lo suficiente para vivir. Por eso es tan importante empezar a planificar con tiempo. Podemos mostrarle cuánto dinero necesitará, ayudarle a transmitir los activos de la manera más eficaz y trabajar con usted para reducir o gestionar la factura del impuesto de sucesiones.
Calculadora del impuesto sobre la renta en España
El impuesto de sucesiones grava el valor neto de los bienes que pasan de un difunto a unos beneficiarios. El impuesto se aplica a los bienes que se transmiten en virtud de un testamento, las leyes de sucesión intestada y los bienes que se transmiten en virtud de un fideicomiso, una escritura, una copropiedad o de otra manera. El impuesto lo recauda el Registro de Testamentos situado en el condado en el que el difunto vivía o tenía propiedades. Para más información, visite la Oficina del Registro de Testamentos.
Se requiere una declaración del impuesto sobre el patrimonio de Maryland para cada sucesión cuyo patrimonio bruto federal, más las donaciones imponibles ajustadas, más la propiedad para la cual se hizo previamente una elección de Propiedad de Interés Terminal Calificada (QTIP) de Maryland en una declaración del impuesto sobre el patrimonio de Maryland presentada para el patrimonio del cónyuge fallecido, iguala o excede la cantidad de exención del impuesto sobre el patrimonio de Maryland para el año del fallecimiento del difunto, y el difunto a la fecha del fallecimiento era un residente de Maryland o un no residente pero poseía bienes inmuebles o bienes muebles tangibles que tienen un sitio imponible en Maryland.
Cómo evitan los ricos el impuesto de sucesiones
A continuación se presentan algunas de las preguntas y respuestas más comunes sobre cuestiones relacionadas con el Impuesto sobre Sucesiones. También puede encontrar información adicional en la Publicación 559 o en algunos de los otros formularios y publicaciones que se ofrecen en nuestra página de Formularios. En esta área se incluyen las instrucciones de los formularios 706 y 709. Dentro de estas instrucciones, encontrará las tablas de tipos impositivos de las declaraciones correspondientes. Si no encuentra las respuestas a sus preguntas en estos recursos, le recomendamos encarecidamente que acuda a un profesional de la fiscalidad.
También se debe presentar una declaración de impuestos sobre el patrimonio si el patrimonio elige transferir cualquier cantidad de exclusión de cónyuge fallecido no utilizada (DSUE) a un cónyuge superviviente, independientemente del tamaño del patrimonio bruto o de la cantidad de donaciones imponibles ajustadas. La elección de transferir el importe de la DSUE al cónyuge superviviente se conoce como elección de portabilidad.
Puede ser necesario presentar una declaración del impuesto sobre el patrimonio para un difunto que no era residente y no era ciudadano estadounidense si el difunto tenía activos situados en los Estados Unidos. Consulte la sección Algunos no residentes con activos estadounidenses deben presentar declaraciones de impuestos sobre el patrimonio para obtener más información.
Impuesto de sucesiones en España
El representante personal de la persona fallecida tiene que asegurarse de que el fideicomiso está correctamente constituido con todos los impuestos pagados, y los fideicomisarios se aseguran de que el Impuesto sobre Sucesiones se paga en cualquier cargo futuro.
Si está valorando el patrimonio de alguien que ha fallecido, tendrá que averiguar si hizo alguna transferencia en los 7 años anteriores a su muerte. Si lo hicieron, y pagaron el 20% del Impuesto sobre Sucesiones, tendrá que pagar un 20% adicional de la herencia.
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