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Tenga en cuenta que los cambios en las herencias exceptuadas y/o exentas entrarán en vigor el 1 de enero de 2022 como consecuencia del Reglamento del Impuesto sobre Sucesiones (Entrega de Cuentas) (Herencias Exceptuadas) (Enmienda) de 2021 y se aplicarán a los fallecimientos a partir de esa fecha.
Cuando se trata de la herencia de un difunto, es posible que le hayan dicho que necesita obtener una “confirmación” antes de que se pueda liberar cualquier dinero y otros bienes que pertenezcan al difunto. Suele ser un banco, una sociedad de crédito hipotecario o una compañía de seguros la que lo pide.
Esta es sólo una parte del proceso de gestión de la herencia del fallecido, y es la parte en la que interviene el tribunal. Encontrará información útil sobre otras partes del proceso en el documento What to do after a death in Scotland…practical advice for times of bereavement, elaborado por el Gobierno escocés.
Existen dos tipos de confirmación: para herencias pequeñas y para herencias grandes. Un “patrimonio pequeño” es un patrimonio en el que el valor total del dinero y los bienes del fallecido es de 36.000 libras esterlinas o menos. Un “patrimonio grande” es un patrimonio cuyo valor total es superior a esta cifra. Al calcular el valor total, no debe deducir ninguna deuda, como los gastos del funeral, las facturas de gas o electricidad, el saldo de la hipoteca, que deba el fallecido. El valor de las cuentas bancarias, etc., también debe incluir los intereses hasta la fecha de la muerte.
Sucesiones
La Encuesta de Finanzas del Consumidor (SCF) de 2019 encontró que la herencia promedio en los Estados Unidos es de 110,050 dólares para la clase media. Sin embargo, una encuesta de HSBC encontró que los estadounidenses en la jubilación esperan dejar casi 177,000 dólares a sus herederos. Resulta que el traspaso de propiedades y activos no siempre sale como se espera o se planifica. Además, aunque pueda parecer una ganancia inesperada, recibir una herencia no suele ser tan fácil como depositar un cheque. Si tiene preguntas sobre los detalles de su herencia, considere la posibilidad de hablar con un asesor financiero.
Cuando alguien fallece y no hay cónyuge vivo, los supervivientes reciben el patrimonio a través de la herencia. Por lo general, se trata de una dotación en efectivo que se entrega a los hijos o a los nietos, pero una herencia también puede incluir activos como acciones y bienes inmuebles. La distribución de los bienes se determina durante el proceso de planificación de la herencia, cuando se redactan los testamentos y se designan los herederos o beneficiarios.
La herencia se complica si el fallecido no ha establecido la distribución de los bienes antes de la muerte. En ese caso, un tribunal testamentario debe determinar los deseos del fallecido de la mejor manera posible. El tribunal testamentario comprobará si el fallecido nombró beneficiarios en acciones, cuentas bancarias, cuentas de corretaje y planes de jubilación. Los bienes inmuebles, las joyas, las reliquias y otros bienes pueden ser más difíciles de asignar.
Anuncio de tarifas
Julie Garber es una experta en planificación patrimonial e impuestos con más de 25 años de experiencia como abogada y agente fiduciario. Es vicepresidenta de BMO Harris Wealth management y CFP. Julie ha sido citada en The New York Times, el New York Post, Consumer Reports, Insurance News Net Magazine y muchas otras publicaciones.
Un representante personal -a veces llamado administrador, albacea o albacea cuando una mujer ejerce esta función- suele tener derecho a ser pagado por sus servicios. El representante personal es la persona encargada de guiar una herencia a través del proceso de sucesión, y a veces puede ser un trabajo complicado y que requiere mucho tiempo.
El testamento del difunto debe ser revisado cuidadosamente para saber cuánto debe pagarse al representante personal. Algunas personas optan por limitar los honorarios a una cantidad específica de dólares cuando redactan sus testamentos. Otros optan por permitir el pago de honorarios razonables según la ley estatal.
Y otros pueden dejar a su representante personal un legado específico en lugar de autorizarle a cobrar unos honorarios. En realidad, esto supone una ventaja en el impuesto sobre la renta para el representante personal, ya que un legado no está sujeto a impuestos, mientras que los honorarios se gravan como ingresos ordinarios.
Comentarios
Normalmente cobramos unos honorarios fijos de 575,00 libras esterlinas más 115 de IVA (690,00 libras esterlinas) y gastos por este servicio. Si las cosas son más complicadas, es posible que tengamos que cobrar más, pero se lo podemos comunicar desde el principio.
Por término medio, nuestro servicio de “Grant Only – Return of Estate Information Form” (IHT205) tarda entre 1 y 3 meses. Una vez presentado, el Tribunal de Sucesiones tardará aproximadamente 2 semanas en emitir la concesión de la sucesión/carta de administración. Por favor, tenga en cuenta que en la actualidad el Tribunal Testamentario está experimentando grandes retrasos y el tiempo para emitir una concesión de sucesión/carta de administración podría ser de una media de 6 a 12 semanas.
El IHT400 suele ser necesario cuando la persona que ha fallecido tenía su casa en un fideicomiso o había hecho importantes donaciones en vida o el valor de su patrimonio es tal que se debe pagar el Impuesto sobre Sucesiones o que se deben reclamar desgravaciones y exenciones adicionales (por ejemplo, la Banda de Tarifa Nula de Residencia).
Se trata de un proceso más complicado que el servicio de concesión exclusiva, que incluye el formulario de información sobre el patrimonio (IHT205), ya que hay que rellenar un mayor número de formularios y, a menudo, hay que tener en cuenta aspectos fiscales; por lo tanto, no podemos ofrecer una tarifa fija. Los honorarios pueden rondar las 1.500 libras esterlinas más 300 de IVA (1.800 libras esterlinas) y los desembolsos por este servicio.